Kann ich die Steuerklasse frei wählen?

Nein, die Steuerklasse ergibt sich aus deinem Familienstand und deiner Lebenssituation. Du kannst sie aber wechseln, wenn sich deine Situation ändert (z.B. Eheschließung, Scheidung, neues Kind). Seit 2020 ist ein Wechsel mehrmals im Jahr möglich, nicht mehr nur einmal - er wirkt jeweils ab dem Folgemonat des Antrags.

Was passiert mit meiner Steuererstattung bei Steuerklasse III/V?

Bei den Kombinationen III/V oder IV/IV wird die Steuerlast über das Jahr verteilt. Am Jahresende gleicht das Finanzamt über die Steuererklärung ab. Viele Paare erhalten bei III/V eine Erstattung, da der Alleinverdiener wenig Steuern zahlt und der Zweitverdiener zu viel.

Welche Steuerklasse ist am günstigsten?

Klasse III hat den höchsten Grundfreibetrag (24.696 € statt 12.348 €, der doppelte Einzelfreibetrag) und damit die niedrigsten Steuern. Sie ist ideal für Alleinverdiener. Allerdings zahlt der Partner dann Klasse V, was bei ähnlichem Einkommen ungünstig ist. In dem Fall ist Klasse IV/IV besser.

Wie wechsele ich die Steuerklasse?

Seit 2024 läuft der Antrag ausschließlich digital über ELSTER (www.elster.de) - ein Papierantrag beim Finanzamt ist nur noch in Härtefällen ohne Internetzugang möglich. Der Wechsel wirkt in der Regel ab dem Folgemonat des Antrags. Wird der Antrag bis zum 30. November gestellt, gilt die neue Steuerklasse noch im laufenden Jahr; später eingehende Anträge wirken erst zum 1. Januar des Folgejahres.

Was ist der Unterschied zwischen Steuerklasse I und IV?

Steuerklasse I gilt für Ledige und verwitwete Singles. Klasse IV ist für Verheiratete, die keine Splitting-Kombination (III/V) wählen. Bei ähnlichem Einkommen ist IV/IV sinnvoll; bei sehr unterschiedlichem Einkommen kann III/V insgesamt günstiger sein.

Welche Steuerklasse bei Minijob?

Ein Minijob bis 603 € monatlich unterliegt der Pauschalsteuer (2 %) durch den Arbeitgeber. Der Minijobber hat keine Lohnsteuer und behält seine Haupt-Steuerklasse. Bei mehreren Minijobs wird für den zweiten Job ggf. Klasse VI benötigt.

Steuerklasse 1-6 erklärt 2026

BMF-Daten 2026
Alle 6 Klassen
Wechsel-Fristen
Keine Anmeldung

Überblick

Was sind Steuerklassen in Deutschland?

Steuerklassen (auch Lohnsteuerklassen genannt) ordnen jeden Arbeitnehmer in Deutschland in eine von sechs Kategorien ein. Sie bestimmen, wie viel Lohnsteuer dein Arbeitgeber monatlich direkt vom Gehalt einbehält und an das Finanzamt abführt. Welche Klasse für dich gilt, hängt von deinem Familienstand, deiner Erwerbssituation und deinem Einkommen ab - das Finanzamt weist dir die Steuerklasse automatisch zu, wenn du deine Lohnsteuerkarte beantragst oder deine persönlichen Daten über ELSTER meldest.

Die Steuerklasse wirkt direkt auf dein Nettogehalt: Klasse III hat den höchsten Grundfreibetrag und damit die niedrigste Lohnsteuer, Klasse VI dagegen hat keinen Grundfreibetrag und ist die teuerste. Verheiratete können zwischen den Kombinationen IV/IV (beide verdienen ähnlich) und III/V (Alleinverdiener) wählen - die richtige Kombination kann pro Jahr mehrere hundert Euro ausmachen. Seit 2020 ist ein Wechsel mehrmals im Jahr möglich, der Antrag muss seit 2024 ausschließlich online über ELSTER gestellt werden und wirkt ab dem Folgemonat; bis zum 30. November eingereicht, gilt er noch im laufenden Jahr.

Welche Klasse du aktuell hast, steht auf deiner elektronischen Lohnsteuerkarte (Abruf via ELSTER) oder auf dem Ausdruck, den dir dein Arbeitgeber ausgehändigt hat. Mit unserem Brutto-Netto-Rechner kannst du sofort durchrechnen, wie sich ein Wechsel auf dein monatliches Nettogehalt auswirken würde. Eine detaillierte Anleitung zum Steuerklassen-Wechsel findest du in unserem Ratgeber „Steuerklasse wechseln".

Vergleichstabelle

Steuerklassen auf einen Blick

Geschätzte monatliche Lohnsteuer 2026 (Single, gesetzlich versichert, keine Kirchensteuer).

Klasse	Für wen?	Besonderheit	3.000 € Brutto	5.000 € Brutto
1	Ledige	Standardklasse für Singles - einfache Anwendung	293 €	782 €
2	Alleinerziehende mit mindestens einem Kind	Entlastungsbetrag von 4.260 € (+ 240 € je weiterem Kind) senkt die Steuerlast	203 €	674 €
3	Verheiratete, bei denen ein Partner deutlich mehr verdient	Höchster Grundfreibetrag (24.696 €, doppelter Einzelfreibetrag) - niedrigste Steuerlast	35 €	402 €
4	Verheiratete mit ähnlich hohem Einkommen beider Partner	Gerechte Verteilung der Steuerlast bei gleichem Einkommen	293 €	782 €
5	Zweitverdiener in Kombination mit Partner in Klasse III	Ermöglicht dem Haupteinkommen die günstige Klasse III	626 €	1.280 €
6	Zweitjob oder Nebenjob neben dem Hauptjob	Ermöglicht separate Versteuerung eines Zweitjobs	665 €	1.325 €

* Geschätzte Werte 2026, single, GKV, Bayern, keine KVZ, keine Kirchensteuer. Klasse III immer in Kombination mit V.

Alle Klassen im Detail

Welche Steuerklasse passt zu dir?

Klasse 1

Klasse I - Ledig

Standard für Singles

Für wen

Ledige
Verheiratete mit gleichem Einkommen beider Partner (Splitting)
Geschiedene
Verwitwete (nach Ablauf des Jahres der Verwitwung)

Vorteil

Standardklasse für Singles - einfache Anwendung

Nachteil

Kein Splittingvorteil für Verheiratete mit unterschiedlichem Einkommen

Lohnsteuer / Monat

3.000 € Brutto

− 293 €(9.8 %)

4.000 € Brutto

− 525 €(13.1 %)

5.000 € Brutto

− 782 €(15.6 %)

6.000 € Brutto

− 1.074 €(17.9 %)

Klasse 2

Klasse II - Alleinerziehende

Entlastungsbetrag 4.260 €

Für wen

Alleinerziehende mit mindestens einem Kind
Anspruch auf Entlastungsbetrag (4.260 € jährlich)
Getrenntlebende oder Eineltern-Familien

Vorteil

Entlastungsbetrag von 4.260 € (+ 240 € je weiterem Kind) senkt die Steuerlast

Nachteil

Nur für Alleinerziehende; Partner in Klasse 4 oder 5 muss aufpassen

Lohnsteuer / Monat

3.000 € Brutto

− 203 €(6.8 %)

4.000 € Brutto

− 425 €(10.6 %)

5.000 € Brutto

− 674 €(13.5 %)

6.000 € Brutto

− 957 €(16.0 %)

Klasse 3

Klasse III - Alleinverdiener

Höchster Grundfreibetrag

Für wen

Verheiratete, bei denen ein Partner deutlich mehr verdient
Alleinverdiener mit Partner ohne Einkommen
Partner in Kombination mit Steuerklasse V

Vorteil

Höchster Grundfreibetrag (24.696 €, doppelter Einzelfreibetrag) - niedrigste Steuerlast

Nachteil

Der andere Partner zahlt dann Klasse V (sehr hohe Steuer)

Lohnsteuer / Monat

3.000 € Brutto

− 35 €(1.2 %)

4.000 € Brutto

− 202 €(5.1 %)

5.000 € Brutto

− 402 €(8.0 %)

6.000 € Brutto

− 621 €(10.3 %)

Klasse 4

Klasse IV - Verheiratete

Beide verdienen ähnlich

Für wen

Verheiratete mit ähnlich hohem Einkommen beider Partner
Standard für gleich verdienende Eheleute
Gleichzeitig gewählte Klassen III+V günstiger bei ungleichem Einkommen

Vorteil

Gerechte Verteilung der Steuerlast bei gleichem Einkommen

Nachteil

Kein Splitting-Maximum erreicht bei sehr unterschiedlichem Einkommen

Lohnsteuer / Monat

3.000 € Brutto

− 293 €(9.8 %)

4.000 € Brutto

− 525 €(13.1 %)

5.000 € Brutto

− 782 €(15.6 %)

6.000 € Brutto

− 1.074 €(17.9 %)

Klasse 5

Klasse V - Zweitverdiener

Nur mit Klasse III

Für wen

Zweitverdiener in Kombination mit Partner in Klasse III
Verheiratete mit deutlich geringerem Einkommen
Nur nutzbar in Kombination mit Klasse III des Partners

Vorteil

Ermöglicht dem Haupteinkommen die günstige Klasse III

Nachteil

Kein Grundfreibetrag - höchste Steuerlast aller Klassen

Lohnsteuer / Monat

3.000 € Brutto

− 626 €(20.9 %)

4.000 € Brutto

− 945 €(23.6 %)

5.000 € Brutto

− 1.280 €(25.6 %)

6.000 € Brutto

− 1.624 €(27.1 %)

Klasse 6

Klasse VI - Nebeneinkommen

Zweitjob ohne Grundfreibetrag

Für wen

Zweitjob oder Nebenjob neben dem Hauptjob
Arbeitnehmer mit mehreren Arbeitsverhältnissen
Mini- oder Midijobs mit eigenem Steuersatz

Vorteil

Ermöglicht separate Versteuerung eines Zweitjobs

Nachteil

Kein Grundfreibetrag - höchste Steuerlast pro Euro

Lohnsteuer / Monat

3.000 € Brutto

− 665 €(22.2 %)

4.000 € Brutto

− 989 €(24.7 %)

5.000 € Brutto

− 1.325 €(26.5 %)

6.000 € Brutto

− 1.669 €(27.8 %)

Wechsel

Steuerklasse wechseln

Du kannst deine Steuerklasse ändern, wenn sich deine persönliche Situation ändert - zum Beispiel nach einer Eheschließung, Geburt eines Kindes oder bei dauerhaftem Einkommenswechsel. Seit 2020 ist das mehrmals im Jahr möglich, der Wechsel wirkt jeweils ab dem Folgemonat des Antrags.

Wann sinnvoll?

Wechselgründe

Eheschließung
Neue Steuerklassen-Kombination prüfen (III/V oder IV/IV).
Geburt eines Kindes
Klasse II für Alleinerziehende möglich.
Einkommensänderung
III/V statt IV/IV bei deutlich ungleichem Gehalt.
Neuer Hauptjob
Klassenanpassung nach erstem Jahresgehalt sinnvoll.
Scheidung / Trennung
Wechsel zurück zu Klasse I oder II.

Regeln

Wichtige Fristen

Mehrmals im Jahr
Seit 2020 unbegrenzt oft wechselbar, wirksam ab dem Folgemonat.
30. November
Letzter Termin, damit der Wechsel noch im laufenden Jahr gilt.
ELSTER-Pflicht
Seit 2024 nur noch digital über www.elster.de, Papierantrag nur im Härtefall.
Steuererklärung
Bereits gezahlte Steuer werden verrechnet.
Beide Partner
Meist müssen beide zustimmen - Ausnahme: für den Wechsel zu IV/IV reicht eine Unterschrift.

Schritt für Schritt

So beantragst du den Wechsel

Online via ELSTER

www.elster.de → Anträge → Steuerklassenwechsel (seit 2024 der einzige reguläre Weg)

Beide Partner bestätigen

Digitale Signatur beider Ehepartner nötig - außer beim Wechsel zu IV/IV

Härtefall ohne Internet

Nur ohne ELSTER-Zugang: Papierantrag direkt beim Finanzamt

Hinweis

Was passiert mit bereits gezahlten Steuern?

Wenn du mitten im Jahr die Steuerklasse wechselst, werden die zu viel oder zu wenig gezahlten Beträge automatisch bei der jährlichen Steuererklärung ausgeglichen. Du bekommst eine Erstattung oder musst nachzahlen - je nachdem, ob du zu viel oder zu wenig Steuern gezahlt hast. Es entstehen dir keine Nachteile; das System ist genau dafür ausgelegt.