Rürup-Rente 2026: Für wen sich die Basisrente wirklich lohnt

Die Rürup-Rente (Basisrente) lohnt sich vor allem für Gutverdiener und Selbstständige: Die Beiträge sind bis zu einem Höchstbetrag von 30.826 € (Ledige) komplett als Sonderausgaben absetzbar. Dafür ist die Rente später steuerpflichtig und das Geld nicht flexibel verfügbar. Hier steht, wie die Förderung wirkt und für wen sie sich rechnet.

Wie funktioniert die Rürup-Rente 2026?

Du zahlst in einen zertifizierten Basisrentenvertrag ein und setzt die Beiträge als Sonderausgaben von der Steuer ab. Der Höchstbetrag liegt 2026 bei 30.826 € für Ledige und 61.652 € für gemeinsam veranlagte Ehepaare. Er richtet sich nach der Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung. 100 % der Beiträge sind seit 2023 absetzbar. Steuerfreie Arbeitgeberanteile zur gesetzlichen Rentenversicherung werden auf den Höchstbetrag angerechnet.

Beispiel: 4.000 € Beitrag bei etwa 40.000 € Brutto

Du bist ledig und hast ein zu versteuerndes Einkommen von rund 31.000 €. Nach unserer Einkommensteuer-Berechnung 2026 senken 4.000 € Sonderausgaben die Steuer um etwa 1.114 € (ohne Soli und Kirchensteuer). Dein tatsächlicher Aufwand beträgt dann rund 2.886 €, die Förderquote liegt bei etwa 28 %. Bei höheren Einkommen steigt sie bis auf 42 %, bei niedrigen Einkommen sinkt sie.

Was du wissen musst

• Die Rente wird erst ab dem 62. Lebensjahr gezahlt, bei Verträgen ab 2012, und nur als lebenslange Rente.
• Der Vertrag lässt sich nicht beleihen, nicht verkaufen und nicht vererben wie ein normales Sparkonto.
• Die Kosten sind sehr unterschiedlich. Vergleiche Abschluss- und laufende Kosten.

Besteuerung der Rente

Die spätere Rente ist nachgelagert steuerpflichtig. Der Besteuerungsanteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab: Für Renten, die 2026 beginnen, sind es 84 %, 2027 sind es 84,5 % und danach steigt er um 0,5 Prozentpunkte pro Jahr bis auf 100 % für Rentenbeginne ab 2058. Der Rest der Rente bleibt steuerfrei. Ob du dann tatsächlich Steuern zahlst, hängt von deinem Gesamteinkommen im Alter ab.

Für wen lohnt sich Rürup?

Am meisten profitieren Selbstständige ohne gesetzliche Rente und Gutverdiener, weil die Förderquote mit dem Steuersatz steigt. Für Geringverdiener mit niedrigem Steuersatz ist der Vorteil klein. Zum 1. Januar 2027 wird die geförderte private Altersvorsorge durch das neue Altersvorsorgedepot reformiert. Mehr dazu im Ratgeber zur Riester-Rente 2026.